Virtual Accountant

ขอบเขตการให้บริการ

การทำบัญชี การจัดประเภทรายการ การสอบทานบัญชีแยกประเภท การกระทบยอดเงินฝากธนาคารและบัญชีต่างๆ ตลอดจนการสนับสนุนการปิดบัญชี สามารถจัดโครงสร้างเป็นขอบเขตงานแบบทางไกลที่มีข้อตกลงชัดเจนได้ ทั้งนี้ ต้องมีการกำหนดบันทึกข้อมูล สิทธิ์การเข้าถึง และความรับผิดชอบร่วมกันก่อนเริ่มการปฏิบัติงาน

บันทึกทางบัญชีที่เชื่อถือได้คือรากฐานของการรายงาน มิใช่เพียงผลลัพธ์ทางธุรการ การจัดประเภทอย่างสม่ำเสมอและร่องรอยหลักฐานช่วยให้อธิบายที่มาของยอดคงเหลือได้ การสนับสนุนงานบัญชีทางไกลควรคงไว้ซึ่งวินัยดังกล่าว ควบคู่ไปกับการทำให้ผู้รับผิดชอบมองเห็นเอกสารและข้อซักถามที่คั่งค้างเพื่อดำเนินการแก้ไข

ประเด็นที่ควรสร้างความชัดเจน

• รายการบัญชีมีเอกสารสนับสนุนและได้รับการจัดประเภทอย่างสม่ำเสมอหรือไม่?
• ยอดคงเหลือรายการใดบ้างที่ยังไม่ได้รับการกระทบยอด?
• ใครเป็นผู้จัดส่งเอกสารหลักฐานและอนุมัติการตัดสินใจทางบัญชี?

ขอบเขตบริการที่ระบุไว้

แนวทางการให้บริการที่ผ่านการพิจารณาอย่างรอบคอบ

ตรวจสอบสภาพและรูปแบบของบันทึกข้อมูล รอบระยะเวลาที่เกี่ยวข้อง และวัตถุประสงค์ทางบัญชี ตกลงร่วมกันเกี่ยวกับการรวบรวมเอกสาร สิทธิ์การเข้าถึงข้อมูล แนวทางการไขข้อข้องใจ และปฏิทินการจัดทำรายงาน ติดตามหลักฐานที่ขาดหายและผลต่างที่ยังไม่ได้รับการปรับปรุง ทั้งนี้ การเปลี่ยนแปลงกระบวนการทางบัญชีใดๆ ควรหารือร่วมกับทีมธุรกิจที่รับผิดชอบ

ข้อมูลที่ต้องจัดเตรียม

• บัญชีแยกประเภท งบทดลอง และรายงานทางบัญชีที่มีอยู่เดิม
• รายการเดินบัญชีธนาคารและรายงานกระทบยอดที่มีอยู่
• ใบแจ้งหนี้และเอกสารอ้างอิง
• รายงานรายละเอียดลูกหนี้และเจ้าหนี้
• ข้อซักถามทางบัญชีที่ยังค้างอยู่และข้อกำหนดในการรายงาน

โปรดระบุรายละเอียดของบันทึกข้อมูลที่มีอยู่ในการติดต่อเบื้องต้น สำหรับเอกสารที่มีรายละเอียดเชิงลึกหรือเป็นข้อมูลอ่อนไหว ควรส่งมอบผ่านช่องทางที่มีการตกลงร่วมกันแยกต่างหากเท่านั้น

คุณค่าในทางปฏิบัติและขอบเขตที่เหมาะสม

กระบวนการทำงานทางบัญชีที่มีโครงสร้างชัดเจนสามารถช่วยให้ยอดคงเหลือสามารถอธิบายที่มาได้ และทำให้การรายงานมีความสม่ำเสมอยิ่งขึ้น การรวบรวมเอกสารทางดิจิทัลช่วยลดการพึ่งพาสำนักงานจริง แต่ไม่ได้ทดแทนความจำเป็นในการมีหลักฐานที่ครบถ้วนและการสอบทานอย่างเหมาะสม

ไม่มีการให้คำมั่นถึงการเชื่อมต่อซอฟต์แวร์ การกระทบยอดอัตโนมัติ หรือผลลัพธ์ที่ปราศจากข้อผิดพลาด การจัดทำบัญชีมิได้ให้ความเชื่อมั่นจากการตรวจสอบบัญชีที่เป็นอิสระ การอนุมัติ กรรมสิทธิ์ในบันทึกข้อมูล และความรับผิดชอบของฝ่ายบริหารยังคงเป็นไปตามที่ได้ตกลงไว้กับองค์กร

ประเด็นสำหรับการหารือ

• การทำบัญชีและการสอบทานบัญชีแยกประเภท
• การกระทบยอดบัญชีเงินฝากธนาคารและบัญชีแยกประเภท
• การสนับสนุนงานด้านเจ้าหนี้และลูกหนี้
• การสนับสนุนการปิดรอบบัญชี
• การพัฒนากระบวนการทางบัญชี